内容简介
高达万亿的问题贷款是目前我国银行的最大风险，时刻威胁着本已相当脆弱的国内金融体系，成为我国银行业乃至整个金融体系挥之不去的阴影。与此同时，很多商业银行对问题贷款的认识却相当肤浅，甚至没有意识到危害的严重性。面对国内金融业的全面对外开放，如何提高我国银行防范、处理、解决问题贷款的能力，已成为国内银行业的当务之急。
风险是导致银行问题贷款的主要原因，按照巴塞尔协议，风险可以分为市场风险、信用风险和操作风险。本书围绕这三种风险讨论了问题贷款的现状、特征和解决办法。
全书分认识篇和实务篇。认识篇主要回答了什么是问题贷款，问题贷款的形成原因和问题贷款的分类等。而实务篇则提供了一系列解决问题贷款的实务操作方法。
本书可以作为商业银行尤其是中小银行信贷、风险管理人员、操作人员的指导手册，也可以作为银行员工培训的参考教材。另
外，有兴趣的读者也可以使用此书作为了解和研究问题贷款的参考书。
作者简介
顾晓安，副教授，经济学硕士，中国注册会计师，中国注册资产评估师、经济师(金融)，就职于上海理工大学管理学院。主要研究领域：金融理论与实务(贷款风险管理、表外业务管理、银行稽核、风险资本管理及银行稳定性研究等)，会计、审计，公司及个人理财、资产评估。已经在《会计研究》、《财会月刊》、《财会通讯》、《财经论丛》、《会计之友》、《广西会计》、《中国注册会计师》等杂志发表论文二十余篇。
在国内较早提出从银行个体的角度研究银行稳定性，并构建了一个开放式的银行稳定性测度柔性系统；率先系统地论证并构建了资产评估项目的审计监督体系，首次运用功效系数法创建了一种正确率和实用性为学界认可的财务预警方法，首次对我国上市公司利用“合并范围变动”手段粉饰财务报表现象的普遍性和严重性进行了实证研究结合审计专家系统对风险导向审计下重大错报风险评估和审计资源配置的方法进行了探索性研究。学术研究创新颇多，以跨学科、复合型研究见长。
目 录
第一部分认识篇
第一章 认识问题贷款
引言：问题贷款“孰是孰非”?
第一节 什么是问题贷款
一、问题贷款的含义
二、问题贷款的特征
第二节 如何界定问题贷款
一、贷款风险五级分类法
二、五级分类法的实施现状
第三节 我国问题贷款的现状
一、我国银行资产的分布情况
二、我国银行问题贷款的现状
三、我国银行问题贷款的处理模式
思考
第二章 造成问题贷款的根源
引言：追根溯源，探本求质
第一节 市场风险——造成问题贷款的外部环境
一、经济运行周期的影响，
二、财政、货币政策的调整
三、政府过度干预
四、国际资本冲击
第二节 信用风险——造成问题贷款的内在原因
一、第一还款来源的风险
二、担保的风险
第三节 操作风险——造成问题贷款的隐性杀手
一、什么是操作风险
二、银行内部管理缺陷
三、银行内部欺诈
四、借款人外部欺诈
第四节 我国问题贷款的特殊原因
一、体制性原因
二、政府的过度干预
三、商业银行自身经营管理问题
四、其他原因
第五节 我国问题贷款成因的统计分析
思考
第二部分实务篇
第三章 如何关注和管理与问题贷款有关的市场风险—
引言：监管、内控“双管齐下”
第一节 《商业银行市场风险管理指引》的要求
一、市场风险管理体系的基本要素
二、市场风险管理的政策和程序
三、报告统计
四、提取市场风险资本
第二节 缺口管理——度量市场风险的工具
一、利率缺口
二、流动性缺口
思考
第四章 如何预防和管理与问题贷款有关的信用风险
引言：稳扎稳打，步步为营
第一节 贷款发放前的控制
一、行业分析——批准行业
二、借款人分析——别把贷款给错了人
三、担保的设定和评价——问题贷款的缓冲垫
四、信贷资产分散化——把鸡蛋放在几个篮子里
五、合理的贷款定价——贷款中的讨价还价
六、信贷配额的确定——可以给你，但不完全满足你
七、信用评级——给借款人排序
第二节 贷款存续中的监测与管理
一、贷款准备金制度——给问题贷款上保险
二、经济资本的应用——用资本覆盖非预期风险
三、问题贷款的早期预警信号——为贷款作体检
四、贷款五级分类的管理——贷款分级实践
第三节 问题贷款出现后的应对措施
一、确定问题贷款的管理目标——银行与其他主体的博弈
二、分析问题贷款的产生根源——对症下药
三、选择问题贷款的管理对策——具体应对方法
思考
第五章 如何管理和规避与问题贷款有关的操作风险
引言：消除潜在威胁
第一节 控制操作风险的指导思想
一、商业银行操作风险控制的要点
二、商业银行操作风险管理的挑战
第二节 完善银行信贷管理制度
一、信贷决策科学化
二、良好的信贷监督机制
三、完善的贷款质量评估与控制体系
四、标准化的信贷操作
第三节 欺诈的识别和预防
一、企业欺诈的预警信号
二、企业欺诈的测试
思考
参考文献