内容简介

　　本书为商业银行建立健全、测评、完善内部控制系统提供了一种科学的思想和诸多有效的方法。本书从内部控制的产生和不同发展阶段的特征出发，提出了商业银行内部控制系统的目标导向，分析了内部控制的构成要素，并运用系统论、控制论、信息论和现代金融工程的基本原理，全面、系统、深入地论述了商业银行内部控制的技术，包括控制风险测评技术、流程控制技术和全面预算控制技术等。每章后面还有针对性地列举了一个内部控制的案例。
　 注：本著作是上海市重点学科项目(编号T0502)的部分研究成果。

作者简介

　　宋良荣，男，1966年2月生于湖南，教授，管理学博士，硕士

生导师，主要研究方向为商业银行内部控制与风险管理、审计学，财务管理等。先后就读于北华大学、湖南大学、上海财经大学、上海理工大学。曾就职于国有大型企业、政府综合经济管理部门，现就职于上海理工大学管理学院，任沪江会计与审计科学研究所所长、中小银行研究中心副主任，并担任《财会月刊》学术顾问和多家金融机构的咨询专家。自1992年以来，在《科学学研究》、《中国工业经济》、《财会月刊》、《上海金融》等学术刊物上公开发表论文130多篇，并有近40篇被中国人民大学书报资料中心、《工业企业管理》、《金融与保险》、《高新技术产业化》、《管理文摘》、《财务与会计》和中国科学索引等重要检索系统全文转载。在清华大学出版社、同济大学出版社、上海财经大学出版社等公开出版著作12部：主持完成省部级科研项目3项、厅局级项目2项、国有大中型企业项目8项，现正在主持研究的省部级项目2项。获得过全国优秀改革成果奖和北京大学优秀文章奖等荣誉。

目　录

　 第1章　导论
　　 1.1　内部控制的产生与发展
　　 1.2　商业银行内部控制的目标与经济价值
　　 1.3　商业银行内部控制的缺陷与局限性
　　 案例：金融诈骗案花样翻新

　 第2章　内部控制要素
　　 2.1　内部控制系统及其构成要素
　　 2.2　内部控制环境
　　 2.3　风险识别与评估
　　 2.4　内部控制措施
　　 2.5　信息交流与反馈
　　 2.6　监督评价与纠正
　　 案例：银行内鬼滋润生活：西安5亿元金融大案惊现贪污链

　 第3章　内部控制测试程序与一般性内部控制测评
　　 3.1　内部控制的了解与描述
　　 3.2　内部控制的测试与评价
　　 3.3　商业银行一般性内部控制的测评内容
　　 案例：某银行会计报表造假案始末

　 第4章　经常性业务的内部控制测评
　　 4.1　现金资产业务内部控制测评
　　 4.2　存款业务内部控制测评
　　 4.3　贷款业务内部控制测评
　　 4.4　贷款损失准备内部控制测评
　　 4.5　拆人资金业务内部控制测评
　　 4.6　拆出资金业务内部控制测评
　　 4.7　保证金业务内部控制测评
　　 4.8　结算业务内部控制测评
　　 4.9　清算业务内部控制测评
　　 案例：小小出纳员盗空信用社金库

　 第5章　流程内部控制设计
　　 5.1　商业银行流程再造：打造“流程银行”
　　 5.2　客户服务流程控制
　　 5.3　后台支持流程控制
　　 案例：银行内部计算机犯罪

　 第6章　全面预算控制设计
　　 6.1　全面预算控制的理论依据与基本原则
　　 6.2　全面预算控制的战略导向与预算目标的确定
　　 6.3　全面预算控制的内容与指标体系
　　 6.4　责任中心与预算目标的确定机制
　　 6.5　责任中心的预算编制技术
　　 6.6　全面预算控制的其他相关问题
　　 案例：远东城市银行全面预算控制试点方案

　参考文献