内容简介
随着我国经济的持续快速增长，居民收入的不断提高，家庭财富日益积累，越来越多的市民有了理财意识；当前各商业银行也已将个人理财业务作为零售业务发展的战略重点，树立“真正以客户利益为中心”的品牌形象，通过优质服务，为个人优质客户提供整体服务和附加功能的服务。
广东金融学院张纯威等教授正是针对我国大多数中国百姓对“个人理财”的概念还比较生疏的现状编写了《金融理财》。全书用十章的篇幅，将个人理财规划师的职业以及个人理财的内容进行了全面系统的介绍和讲解，理论联系实际，内容清晰易懂，具有较强的实用性和可操作性。
《金融理财》一书既可作为高等院校金融专业的教学用书，也可作为金融机构专业人员和个人（家庭）理财的辅导读物。
前 言
改革开放以来，随着我国经济的持续快速增长，居民收入不断提高，家庭财富日益累积。我国城镇居民可支配收入由1978年的344元提高到2005年的10 493元，27年增长了29.5倍，截至2006年10月，仅我国城乡居民持有的储蓄存款这一种金融资产就达到了15.8万亿元，人均12 000多元。积累的财富如何有效管理以实现增值成为众多家庭面临的一个问题。与此同时，随着住房、教育、医疗、养老等各种制度改革的深化，以上各项支出中个人需要承担的比例不断提高，整个生命周期的财务不确定性越来越强，如何通过恰当的财务安排实现人生各阶段的财务安全、独立和自主成为人们面临的另一个问题。随着经济市场化程度的提高，金融市场和法律体系日益复杂，对大多数人来说，仅靠个人掌握的专业知识和技能很难实现对其家庭财务的全面、综合及合理规划。这些问题激发了人们对专业理财的强烈需求，2004年国家统计局中国经济景气监测中心进行的一项调查表明，被调查的70％的居民希望得到专业理财顾问的指导。
适应社会需求，新世纪伊始，各大金融机构纷纷推出理财业务。近年来，理财业务量迅速增长，理财人才需求也随之迅速扩大，而我国的理财人才极端缺少，于是，理财人才的培养成为社会面临的一项急迫的任务。面对这种需求，2003年劳动和社会保障部颁布了《理财规划师国家职业资格标准（试行）》，推出了理财规划师这一新的社会职业，针对这一职业的资格培训随之在全国推开。2004年中国金融理财标准委员会（EPCC）成立，随后，比资格考试水平更高的注册金融理财师（CFP）培训和考试如火如荼地展开。
伴随理财师培训，各高校也纷纷设立理财专业方向或开设理财课程。但至今还没有比较合适的教材。理财师培训教材大都为系列教材，内容广博、庞杂，主要为自学阅读所用，且或偏于知识介绍，或偏于案例操作，不宜为课堂教学所用。为此，特编写本书。本书具有以下特点：
（1）简洁精练。将广博、庞杂的理财知识和技能进行提炼，用有限的篇幅和简洁的语言加以概括和综合，重点介绍基本知识、基本方法和基本技巧。
（2）理论知识与案例操作有机结合。在行文中首先进行基本知识和基本理论介绍，然后对涉及理财操作的每个知识点都举例说明，以便于案例教学和实验教学，帮助读者理解和灵活掌握理财方法。
（3）明晰易懂。注重最基本、最常用理财知识和方法的介绍，力求讲解浅显，使没有相关基础知识的初学者也不觉得艰深，致力于为其将来从事理财操作打下知识基础。
（4）兼顾内容的规范性和形式的灵活性。按照教材的行文范式对理财知识进行系统的、循序渐进的阐述，同时又考虑到本课程的专业性、应用性特征，尽量避免枯燥、呆板和过于抽象，书中较多地借助了图表，以使陈述更简明直观。
本书内容分为四大部分，共十章。第一部分为金融理财概述，为书中的第一章，主要介绍金融理财的概念、本质、规划流程、发展演变和作为理财师的执业资格要求。第二部分为金融理财基础，包括第二章、第三章，主要讲述作为金融理财计算基础的货币时间价值、理财中常用变量复利现值、终值及年金现值、终值的计算、金融理财计算工具的运用技巧，家庭财务管理的特点与原则、家庭财务报表的编制方法与财务分析方法。第三部分为金融理财实务，包括第四章至第九章的内容，分块讲述投资、教育、居住、风险管理、退休养老、税收遗产等各种规划的理论和方法。第四部分为金融理财综合运用，为书中的第十章，借助案例讲述金融理财的工作流程、理财规划书的撰写和具体业务操作。
本书既可作为高等院校的教材，也可作为从事理财规划工作者和自我理财者的学习参考读物。
编者
2007年1月15日
作者介绍
张纯威，男，1963年生。厦门大学金融学博士（2004年），现任广东金融学院金融系教授，中国首批金融理财师（AFP），国家职业技能鉴定（理财规划师）高级考评员。1984年以来长期从事金融教学科研工作，先后讲授《金融学》、《银行管理》、《金融投资学》等多门课程，在《金融研究》、《国际金融研究》等刊物公开发表科研论文50余篇，独立或参编出版专著8部，主编教材两本，主持及参加国家社科、教育部、省社科等各级纵向科研项目10项，获得各级政府科研奖励8项，《人民币名义汇率超稳定研究》获2006年中国金融教育基金著作类一等奖。
陆磊，男，1970年生。北京大学经济学学士（1994年）、经济学硕士（1996年）、澳大利亚国立大学经济学硕士（2000年）、中国人民银行总行金融研究所经济学博士（2004年）。1995年以来，先后就职于中国人民银行政策研究室、研究局、招商银行研究部、中山大学管理学院，现为广东金融学院中国金融转型与发展研究中心主任。广东金融学院金融学科带头人，《金融研究》主编助理，《财经》首席研究员。2001年以来在《经济研究》、《金融研究》、《经济学动态》、《比较》等刊物发表论文20余篇，曾获第十一届孙冶方经济科学奖及中国金融学会第六届全国金融论文二、三等奖。
后记
本书由张纯威教授、陆磊研究员起草编写大纲并任主编，徐润萍教授、张文云副教授、罗瑞琼讲师参加了编写大纲的讨论。具体分工如下：第一章由徐润萍撰写；第二章由张文云撰写；第三章由张纯威撰写；第四章由吴辉凡撰写；第五、六、十章由罗瑞琼撰写；第七章由陆磊撰写；第八章由胡朝晖撰写；第九章由刘再军撰写。张纯威教授、陆磊研究员负责全书的修改及总纂。
在本书编写过程中，参考了国内外大量相关教材、著作和文献，在此对这些作者表示衷心感谢。
本书的出版得到了中国金融出版社的大力支持，在此对各位编辑和审校人员认真负责的工作精神表示敬佩并致以谢意。
由于时间仓促和水平所限，书中难免有不当和疏漏之处，敬请读者批评指正。
编 者
2007年1月15日
目 录
第一章 金融与个人理财概述
第一节 个人理财的本质
第二节 个人理财的起源和发展
第三节 个人理财规划师的执业资格
本章小结
思考题
第二章 金融理财计算基础
第一节 货币时间价值
第二节 金融理财中基本变量的计算
第三节 金融理财计算工具
本章小结
思考题
第三章 个人/家庭财务管理
第一节 个人/家庭财务管理的特点与基本原则
第二节 个人/家庭财务报表的编制
第三节 个人/家庭财务分析
本章小结
思考题
第四章 投资规划
第一节 投资原理
第二节 投资工具的选择
第三节 客户财务生命周期与风险特征
第四节 核心资产配置
第五节 投资组合调整策略
本章小结
思考题
第五章 教育投资规划
第一节 教育投资规划的重要性
第二节 教育投资规划流程与技术
第三节 教育投资规划工具
本章小结
思考题
第六章 居住规划
第一节 居住规划的流程
第二节 租房与购房的决策
第三节 购房规划
第四节 住房贷款规划
本章小结
思考题
第七章 保险规划
第一节 个人风险管理与保险
第二节 个人理财相关保险品种
第三节 保险规划实务
第四节 保险规划案例
本章小结
思考题
第八章 退休规划
第一节 退休规划概述
第二节 退休规划与养老保险
第三节 退休规划实务
本章小结
思考题
第九章 个人税收及遗产规划
第一节 个人收入所得税基础知识
第二节 个人税收筹划原则与方法
第三节 税收筹划实务
第四节 遗产筹划
本章小结
阅读材料
思考题
第十章 理财规划综合应用
第一节 个人理财规划流程
第二节 理财规划建议书的撰写
第三节 理财规划综合案例
附录货币时间价值系数表
参考文献