《金融理财筹划》
一、考试目的
通过本科目考试，检测考生对从事理财职业所必需的专业知识以及将其应用于分析理财需求，解决实际理财的能力，测试考生是否达到从事理财业务的专业工作岗位的资格要求。
二、考试试题类型
1．判断题：对于给出的每个命题是否合理作出判断。
2．单项选择题：在每小题的4—5个被选答案中，选出1个最佳的答案。
3．多项选择题：在每小题的5个被选答案中，选出2至4个正确的答案，选择完全正确的给分，错选、少选、多选均不得分。
4．案例题：在每个案例后根据题目要求，选择或给出具体解决方案。
三、考试时间
本科目考试时间为150分钟。
四、考试要求和内容
第一部分 个人财务管理
考试要求：
检验应考人员对理财规划的概念、意义和价值、内容和含义、基本流程、理财目标制定理财的基本概念的掌握情况；检验应考人员对货币的时间价值及有关的计算的掌握程度；检验应考人员对于个人财务分析的掌握情况。
考试内容：
一、个人理财规划概述
1．个人理财规划的概念
(1)什么是理财规划
(2)理财过程的基本要素
(3)理财与投资的区别
2．个人理财规划意义和价值
(1)个人理财的重要性
(2)理财的价值
3．理财规划蓝图
4．个人理财规划基本过程
(1)评估你现有的财富
(2)制定你的理财目标
(3)制定理财规划
(4)实施和管理
二、货币的时间价值
1．货币与时间的关系
(1)金钱的时间值
(2)通货膨胀
(3)复利
2．终值
(1)单利终值和复利终值
(2)周期性复利终值
3．现值
(1)单利现值和复利现值
(2)周期性复利现值
4．年金的概念及其他基本计算
(1)年金终值
(2)年金现值
(3)递延年金
(4)永续年金
(5)不等额年金
(6)投资项目分析方法
(7)理财基本模型
三、个人财务报表分析
1．资产负债表分析
(1)编制个人资产负债表
(2)资产项目分析
(3)负债项目分析
(4)净资产分析
2．现金流量表分析
(1)编制过去现金流量表
(2)分析现金流量表
(3)编制未来现金流量表
3．财务比例分析
(1)财务比例分析的作用
(2)常见的财务比例分析
第二部分 投资规划
考试要求：
检验应考人员对现代投资理论基本原则以及风险与收益的理解：检验应考人员对我国现有各种投资工具的特点、个人资产配置的原则和为客户提供投资规划建议能力的掌握情况。
考试内容：
一、投资规划基础
1．投资规划的基本概念
(1)什么是投资
(2)何为投资规划
(3)投资、投机与赌博
2．风险与收益
(1)风险及其度量
(2)收益
(3)对待风险的态度
3．定价模型
(1)证券的价格
(2)基本定价模型
4．投资策略
(1)有效市场假说
(2)投资策略的分类及其特点
(3)投资策略的选择
二、各投资渠道的综合比较分析
1．金融投资
(1)货币市场
(2)债券市场
(3)股票市场
(4)基金
2．房地产投资
(1)房地产的特性和种类
(2)房地产投资的优点
(3)房地产估价及影响因素
(4)个人支付能力评估
(5)房地产投资计划的风险管理
3．其他投资
(1)实业——产权
(2)黄金
(3)外汇
(4)收藏
4．投资渠道的综合分析
三、投资组合的设计与管理
1．投资组合设计的基本流程
(1)确定投资目标
(2)确定投资政策
(3)选择投资组合策略
(4)选择证券
(5)评估投资绩效
2．投资策略的制定
(1)投资目标
(2)投资纪律
(3)投资策略
3．投资组合产品的选择
(1)产品选择的原则
(2)产品选择要考虑的因素
(3)投资组合资产选择
(4)投资目标
4．投资组合产品的选择
(1)持续跟踪
(2)评估
(3)调整
第三部分 个人风险管理与保险规划
考试要求：
检验考生对风险管理的基础知识；个人风险的识别与评估，保险的基本原则等风险管理与保险的基础知识的掌握情况。检验考生对个人保险产品的了解情况以及对个人保险需求的分析能力、保险安排的基本准则以及保险产品的特性及其选择技巧等方面的知识和技能的掌握情况。
考试内容：
一、风险管理概论
1．风险管理概论
(1)风险的定义
(2)风险的本质
(3)风险的分类
(4)大数法则
(5)风险与保险的关系
2．风险管理
(1)风险管理的含义
(2)风险管理的基本程序
(3)风险管理的方式
二、个人风险的识别、分析与评估
1．人身损失风险
(1)人身损失风险的概念
(2)人身损失风险分析
2．财产损失风险
(1)家庭财产的分类
(2)财产损失的原因
3．责任损失风险
(1)责任风险
(2)过失责任风险
三、保险的基本原则
1．可保利益原则
2．最大诚信原则
3．近因原则
4．补偿损失原则
5．代位求偿原则
6．重复保险的分摊原则
四、个人保险产品
1．人寿保险
(1)人寿保险
(2)定期寿险
(3)终身寿险
(4)两全保险
2．健康保险
(1)健康保险
(2)重大疾病保险
(3)医疗费用保险
(4)医疗补贴型保险
(5)综合类健康医疗险
3．意外伤害保险
4．财产保险
(1)家庭财产保险
(2)车险
5．责任保险
(1)责任保险概述
(2)职业责任保险
(3)雇主责任保险
(4)产品责任保险
(5)个人责任保险
6．投资型保险
(1)分红型保险
(2)万能寿险
(3)投资连结型保险
五、个人保险需求分析与保单规划
1．个人保险需求分析
(1)财产保险需求
(2)人身保险需求
(3)投资需求
2．人生不同阶段保险需求分析
(1)单身期
(2)家庭形成期
(3)家庭成长期
(4)家庭成熟期
(5)退休期
3．保单规划
(1)适度保额的确定
(2)税收优势
(3)财产保险在风险管理规划中的应用
(4)保单与保险公司的选择
4．投资型保险规划应用
第四部分 纳税筹划
考试要求：
检验考生对税法基础知识以及个人纳税筹划基础知识的掌握情况，检验考生对个人纳税筹划的基本方法和个人应税所得的纳税筹划的相关知识、技能、技巧和方法的掌握程度。
考试内容：
一、税法基础知识
1．税法概述
(1)我国的税收立法体系
(2)我国现行的税法体系
2．税制要素
(1)纳税人
(2)课税对象
(3)计税依据
(4)税目
(5)税率
(6)纳税期限
(7)纳税地点
(8)减税免税
(9)税收的加征
3．税收分类
(1)按课税对象进行分类
(2)按计税标准分类
(3)按税收收入的支配权限与征管管辖权限分类
4．税收原则
(1)公平原则
(2)效率原则
5．我国现行的税收征管体制
(1)税务登记制度
(2)账簿、凭证管理
(3)纳税申报
(4)税款征收
(5)税务检查
(6)税收处罚规定
二、个人纳税筹划基础知识
1．个人纳税筹划的含义与特点
2．个人纳税筹划的历史与动因
(1)个人纳税筹划的起源与发展
(2)纳税筹划产生的原因
(3)纳税筹划存在的条件
3．个人纳税筹划的目标与原则
(1)个人纳税筹划目标
(2)个人纳税筹划原则
4．纳税筹划的分类
(1)按照纳税筹划的地区分类
(2)按纳税筹划是否仅针对特别税务事件分类
(3)按照税务计划的期限长短来分类
(4)按纳税筹划采用减轻纳税人税负的手段分类
5．纳税筹划与偷税、骗税、避税的区别
三、个人纳税筹划基本方法
1．个人所得税的税法规定
(1)纳税人和扣缴义务人
(2)应税所得
(3)税率
(4)扣除和减免
(5)避免双重征税
(6)纳税申报和缴纳
2．个人应税所得的纳税差异
(1)各类私营经济体的征税规定与差异
(2)部分个人应税所得的纳税差异
3．个人纳税筹划基本方法
(1)制定筹划方案
(2)充分利用税收优惠政策
(3)常见的纳税筹划方法
(4)递延纳税时间
四、个人应税所得的纳税筹划
1．私营经济体的纳税筹划
2．其他个人应税所得的纳税筹划
(1)工资、薪金所得的纳税筹划
(2)劳务报酬所得的纳税筹划
(3)稿酬所得的纳税筹划
(4)利息、股息、红利所得的纳税筹划
(5)对企事业单位的承包经营、承租经营所得的纳税筹划
(6)财产转让所得的纳税筹划
(7)财产租赁所得的纳税筹划
(8)特许权使用费的纳税筹划
第五部分 退休养老规划
考试要求：
检验应考人员对退休养老规划基础知识的了解情况，对社会基本养老保障体系的了解情况；检验应考人员对员工福利、商业养老保险以及其他养老资金的来源的掌握情况；检验应考人员对退休养老规划制定的基本特点、制定体系及基本步骤的方法和技能的掌握和运用情况。
考试内容：
一、退休养老规划基础
1．退休养老规划的基本概念
2．退休养老规划的重要性
3．人口结构的变化趋势
4．社会和文化观念的影响
(1)社会经济环境的影响
(2)文化观念的影响
5．退休养老规划的策略
(1)退休养老安排常见失误
(2)退休养老规划策略
二、社会基本养老保障体系
1．概述
2．我国社会养老保险的资金来源
(1)企业缴费
(2)个人缴费
(3)政府财政补贴
(4)社会养老基金的收入和支出
3．社会养老保险收益资格
4．基本养老金的计发
5．如何利用社会养老保险体系
6．社会基本医疗保险
(1)基本医疗保险的特点
(2)基本医疗福利待遇
(3)补充医疗福利
三、员工福利
1．员工福利概念
2．企业年金
(1)企业年金的设立条件和参加资格
(2)企业年金的资金筹集
(3)企业年金方案的设计
(4)企业年金基金的投资管理
(5)企业年金的支取和发放
3．团体人寿保险
4．企业医疗福利
四、商业养老保险和其他养老金来源
1．年金保险
2．自己储蓄和管理的养老金计划
3．利用房产
五、退休养老规划制定过程
1．退休养老规划制定基本特点
2．养老规划的科学制定体系及具体步骤
第六部分 家庭财产安排
考试要求：
检验应考人员对家庭财务资源的安排了解情况；检验应考人员对婚姻家庭中涉及的各类财务问题的处理原则和思路的了解情况，检验应考人员对于教育规划和遗产规划的相关知识的了解以及具体规划技能的掌握情况。
考试内容：
一、家庭财务资源的安斡
1．家庭财务资源配置的基本原则
2．家庭财务资源配置要考虑的因素
(1)即期消费和未来消费
(2)保障和保障成本
(3)家人和社会
(4)捐赠
3．投资资产的配置
(1)收益性、安全性、流动性问题
(2)投资资产的四维配置
(3)投资资产组合
二、婚姻家庭的财务安排
1．结婚
(1)婚姻涉及的财务问题
(2)婚礼的财务安排
(3)置业
2．婚前协议和财产公证
(1)婚前协议
(2)财产公证
3．离婚
(1)离婚的成本
(2)配偶赡养费和子女抚养费
(3)财产分配
(4)财务安排
4．再婚
5．与父母的关系
(1)父母的赡养
(2)与父母合住
(3)父母的医疗费用
6．子女生养
(1)养育子女的费用
(2)养育子女的误区
三、教育规划
1．教育规划概述
(1)教育与收入
(2)家庭教育安排的分类
2．自己培训的财务安排
(1)培训教育的成本和收益
(2)培训教育选择的影响因素
3．孩子教育的财务安排
(1)孩子教育安排的特点
(2)孩子教育安排的基本原则
4．子女教育规划的基本步骤
(1)确立子女培养目标
(2)估算教育费用
(3)教育费用筹措和安排
5．子女教育规划的基本原则
四、身后的财产安排
1．遗产规划概述
(1)遗产规划的定义
(2)遗产规划的需求方
(3)遗产规划的重要性
(4)遗产规划的目标
(5)遗产规划的特点
(6)遗产规划的常用文件
2．遗产规划的基本概念与工具
(1)基本概念
(2)遗产规划工具
3．遗产规划步骤
(1)获得客户信息
(2)决定遗产规划的目标
(3)制定遗产计划
(4)定期检查和修正
4．遗产规划的风险及控制
(1)遗产规划的常见风险
(2)遗产规划中的财务所有权问题
附：样题请参考《金融理财基础》