从业人员资格认证考试辅导答疑

1、问：什么是商业银行公司治理？

　　 答：商业银行公司治理是指控制管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权利分配体系的具体体现形式。其核心是在所有权和经营权分离的情况下，为妥善解决委托——代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。

2、问：商业银行公司治理应遵循哪些原则？

　　 答：商业银行公司治理应遵循以下八大原则：1.董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对商业银行的各项事务作出正确的判断。2.董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传达贯彻。3.有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权利及主要责任，并在全行实行问责制。4.董事会应确保对高级管理层按照董事会政策实施适当的监督。5.董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计及各内部控制部门的作用。6.董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致。7.商业银行应保持公司治理的透明度。8.董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构，包括在地透明度国家或在透明度不高的架构下开展业务。

3、问：商业银行内部控制的目标和要素是什么？

　　 答：商业银行内部控制的目标是：确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；确保风险管理体系的有效性；确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。商业银行在完善其内部控制的过程中要包括以下五个主要要素：第一，内部控制环境；第二，风险识别与评估；第三，内部控制措施；第四，信息交流与反馈；第五，监督评价与纠正。